Федеральная налоговая служба вправе проверять любые банковские переводы физических лиц и компаний. Однако постоянный мониторинг всех мелких платежей не ведётся.
Запрашивать детализацию банковских счетов налоговики начинают лишь при наличии признаков сокрытых доходов или незаконной коммерческой деятельности.
С 2026 по 2027 годы контроль ужесточится: Минфин и Центробанк запустили автоматический обмен информацией, позволяющий выявлять теневой бизнес по ИНН налогоплательщиков.
Первичную фильтрацию проводят банки, ориентируясь на критерии Центробанка и Росфинмониторинга. Подозрительные операции направляются в ФНС.
Особое внимание привлекают регулярные поступления от большого числа частных лиц, систематические крупные суммы свыше 2,4 млн рублей в год, а также частые переводы на значительные суммы.
Перевод денежных средств через систему быстрых платежей или по номеру карты сам по себе не считается основанием для начисления налога. Освобождаются от налогообложения:
— безвозмездная финансовая поддержка и подарки от близких;
— внутрисемейные переводы;
— переводы между собственными счетами;
— совместные сборы коллег или родителей на бытовые нужды.
При проведении налоговой проверки ФНС направляет уведомление с требованием разъяснить происхождение конкретных поступлений. Если гражданин сможет подтвердить законность средств договором, распиской или иными доказательствами, претензий не будет. В противном случае средства признаются скрытыми доходами, начисляется налог, штрафы и пени.
