Высокая ставка по вкладу кажется очевидным плюсом: деньги лежат в банке, проценты начисляются, а сбережения растут. Но при выборе депозита важно смотреть не только на доходность, но и на то, как именно банк выплачивает проценты.
Универсального правила о том, что проценты нужно обязательно снимать, нет. При этом процентный доход может учитываться при расчете отдельных социальных выплат, а при превышении установленного лимита по нему возникает НДФЛ.
Поэтому вопрос лучше формулировать иначе: стоит ли пенсионеру оставлять проценты на вкладе, получать их каждый месяц или выбрать капитализацию.
Сам вклад не считается процентным доходом. Если на депозите лежит 1 млн рублей, это не означает, что именно эта сумма будет признана заработком за год. Речь идет о процентах, которые банк начисляет на размещенные средства.
Именно процентный доход может создать сложности для тех, кто получает субсидии или другие меры поддержки, зависящие от уровня дохода семьи. В отдельных случаях он включается в совокупный доход при расчете права на выплату.
Говорить, что любой пенсионер автоматически лишится льгот из-за вклада, неверно. Значение имеют конкретная выплата, состав семьи, расчетный период и правила ее назначения.
Особенно внимательно к этому стоит относиться получателям субсидии на оплату ЖКУ, которые находятся рядом с установленным порогом дохода. В такой ситуации нужно заранее оценить не только пенсию и другие поступления, но и ожидаемые проценты по всем банковским вкладам.
Если вкладов несколько, процентные доходы учитываются в совокупности по правилам конкретного расчета.
Распространенное заблуждение о том, что пенсионеры освобождены от налога на проценты по депозитам, неверно. Пенсионный статус сам по себе не освобождает от НДФЛ с процентного дохода.
При этом налог берется не со всей суммы процентов. Есть необлагаемый минимум, который рассчитывается по установленной формуле с учетом максимальной ключевой ставки Банка России за соответствующий год. Если совокупный процентный доход выше лимита, НДФЛ начисляется только на сумму превышения.
У одного человека может быть несколько депозитов. Смотреть на каждый из них отдельно неправильно: при расчете налоговой базы учитывается общий процентный доход. Разбивка денег между банками не позволяет разделить налоговый лимит, хотя и помогает распределить сбережения в рамках системы страхования вкладов.
Для долгосрочных вкладов сроком более 15 месяцев, по которым проценты выплачиваются в конце срока, действует особый порядок расчета. При определении налогооблагаемого дохода учитываются проценты, начисленные за соответствующие годы действия договора. Просто сложить всю сумму процентов за несколько лет и сравнить ее с лимитом одного года нельзя.
Если банк применяет капитализацию, проценты прибавляются к основной сумме вклада, а последующий доход начисляется уже на увеличенный остаток. Когда деньги не нужны для текущих расходов, такой вариант позволяет заработать больше за счет сложного процента.
При ежемесячной выплате проценты не увеличивают тело вклада, а перечисляются отдельно. Этот вариант удобен тем, кому регулярно нужны деньги на продукты, лекарства или оплату ЖКУ.
Считать ежемесячное перечисление более выгодным с точки зрения налогов или социальных выплат нельзя: сам факт перевода процентов на карту не отменяет полученный доход.
Выбор между выплатой и капитализацией зависит от цели вклада. Если нужен постоянный дополнительный доход, проценты можно получать регулярно. Если важно не уменьшать основную сумму и не закрывать депозит раньше срока, удобнее оставить их на вкладе. Когда деньги не требуются, капитализация в ряде случаев дает больший результат за счет увеличения базы для начисления процентов.
Перевод процентов с одного собственного счета на другой сам по себе не защищает от мошенников. Безопаснее не сообщать посторонним коды из СМС и данные для входа в приложение, не устанавливать программы по просьбе неизвестных и использовать отдельную карту для повседневных расходов, пишет «Финансовый штаб».
При выборе вклада также имеет значение срок размещения, ставка, порядок выплаты процентов, возможное влияние дохода на социальные выплаты и риск приблизиться к необлагаемому лимиту по НДФЛ.
Если депозит нужен для накопления, чаще выигрывает капитализация. Если важен регулярный денежный поток, удобнее ежемесячная выплата процентов.
