Проценты по вкладам могут стать источником дополнительного дохода, но при превышении установленного лимита с них придется заплатить НДФЛ. За доход, полученный в 2025 году, налог нужно будет перечислить до 1 декабря 2026 года. Ошибки в расчетах приводят либо к переплате, либо к пеням за просрочку.
Налогом облагается не сумма вклада, а именно процентный доход сверх необлагаемого минимума. Аналитик Freedom Global Владимир Чернов отмечает: «Необлагаемый минимум рассчитывается ежегодно и действует на совокупные проценты во всех банках, поэтому разделение вкладов между банками налог не уменьшает».
Для доходов 2025 года необлагаемый минимум составляет 210 тыс. рублей. Его считают по формуле: 1 млн рублей умножают на максимальную ключевую ставку Банка России, действовавшую на первое число любого месяца в течение года. В 2025-м такой ставкой стала 21%.
Если проценты по всем счетам и вкладам в российских банках за год не превысили 210 тыс. рублей, НДФЛ платить не придется. Если сумма оказалась выше, налог начислят только на превышение. Все облагаемые процентные доходы одного человека складываются независимо от того, в скольких банках открыты счета.
Например, при доходе 300 тыс. рублей налогооблагаемая база составит 90 тыс. рублей. При ставке 13% сумма налога будет 11,7 тыс. рублей. Для процентных доходов действует отдельная шкала: 13% — в пределах 2,4 млн рублей дохода в год, 15% — с превышения. С 2025 года налоговые вычеты по основной базе к процентам по вкладам не применяются.
ФНС получает сведения о выплаченных процентах от банков и сама рассчитывает налог, включая его в уведомление вместе с имущественными начислениями. Проверить данные можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС: в разделе «Доходы», подразделе «Сведения о доходах», вкладке «Банковские вклады».
Оплатить налог с процентов за 2025 год нужно не позднее 1 декабря 2026 года. Перед переводом стоит сверить уведомление с банковскими выписками. Просрочка оборачивается пенями.
Некоторые банки начисляют кешбэк за платежи в бюджет, но условия программ лояльности отличаются. Часть кредитных организаций не считает такие переводы операциями, за которые положено вознаграждение. Схема с оплатой налога кредитной картой выглядит выгодно только на первый взгляд: комиссии, проценты по карте и особенности льготного периода часто перекрывают возможную выгоду.
По итогам 2026 года проценты попадут в расчет налога за этот же год, а заплатить его нужно будет до 1 декабря 2027 года. Ориентир необлагаемого минимума на 2026 год — 160 тыс. рублей при максимальной ключевой ставке 16%, но итоговая сумма будет зависеть от фактических показателей года.
Размещение денег сразу в нескольких банках налог не снижает: ФНС суммирует доходы одного налогоплательщика. Важен и момент выплаты процентов. Если банк перечисляет их в конце срока, который приходится уже на следующий год, доход учитывается именно в том году, когда он получен.
Необлагаемый минимум действует отдельно для каждого человека, поэтому распределение сбережений между членами семьи может повлиять на итоговую сумму налога только в том случае, если деньги действительно принадлежат разным владельцам. Формальное переоформление счета без передачи права собственности может создать проблемы при разделе имущества, наследовании и в других семейных вопросах.
Тем, кто ищет альтернативу депозиту, обычно предлагают облигации, фонды денежного рынка, золото и индивидуальные инвестиционные счета. У каждого из этих инструментов свои риски, правила налогообложения и ограничения по доступу к деньгам. Облигации позволяют зафиксировать доходность на срок, но купоны тоже облагаются НДФЛ, а цена бумаги при продаже может оказаться ниже покупки. Фонды денежного рынка не гарантируют доход и не защищены системой страхования вкладов. Золото не приносит процентного дохода, а результат зависит от цены покупки и продажи. ИИС дает налоговые льготы, но не гарантирует сохранность капитала.
Для короткого горизонта эксперты предлагают сочетать банковский резерв и более консервативные рыночные инструменты. Владимир Чернов приводит пример для суммы 3 млн рублей: около 1 млн рублей можно оставить на вкладе, 1,2 млн направить в облигации федерального займа, 400 тыс. — в корпоративные облигации с высоким кредитным рейтингом и еще 400 тыс. — в фонд денежного рынка. Это лишь пример, а не универсальная схема: доходность не гарантируется, а стоимость бумаг на бирже меняется.
Отдельно стоит учитывать ИИС третьего типа. Для счетов, открытых в 2026 году, минимальный срок владения составит пять лет, а затем будет увеличиваться поэтапно. Взносы на ИИС-3 могут дать право на вычет в пределах общего лимита 400 тыс. рублей в год. При ставке НДФЛ 13% это до 52 тыс. рублей, при 22% — до 88 тыс. рублей, если выполнены все условия и есть достаточная сумма налога к возврату.
Еще один вариант — программа долгосрочных сбережений. Она рассчитана на длинный горизонт и предусматривает государственное софинансирование до 36 тыс. рублей в год в течение десяти лет, а также налоговые вычеты в пределах общего лимита долгосрочных сбережений. Как правило, воспользоваться деньгами можно после 15 лет действия договора или при достижении 55 лет женщинами и 60 лет мужчинами. Взносы и инвестиционный результат защищены системой гарантирования в пределах до 2,8 млн рублей.
По процентным доходам за 2023 и 2024 годы можно использовать некоторые вычеты, если соблюдены требования. Для этого нужно подать декларацию 3-НДФЛ и подтвердить расходы. За 2023 год срок подачи установлен до 31 декабря 2026 года, за 2024 год — до 31 декабря 2027 года. При этом расходы и доходы, к которым применяется вычет, должны относиться к одному календарному году.
В тексте также упоминается законопроект, который может изменить порядок удержания налога с процентов по вкладам. Если его примут, банки смогут удерживать НДФЛ сразу при выплате процентного дохода. Пока это только предложение, поэтому ориентироваться нужно на действующие правила и разъяснения ФНС.
Налог взимается с процентного дохода, а не с суммы вклада. Необлагаемый минимум за 2025 год составляет 210 тыс. рублей, срок уплаты — до 1 декабря 2026 года. Разделение вкладов по разным банкам налог не уменьшает, а проверку доходов можно провести в личном кабинете ФНС. При выборе стратегии важно смотреть не только на ставку по депозиту, но и на чистый доход после налога.
