Переводы между физическими лицами сами по себе налогом не облагаются. Но если Федеральная налоговая служба сочтет, что под видом обычного перевода скрыт незадекларированный доход, штраф составит от 20% до 40% от неуплаченной суммы налога.
За несвоевременную сдачу декларации могут начислить еще и штраф до 30% от суммы налога, но не менее 1 000 рублей. К этому добавляются пени и доначисление НДФЛ.
Чтобы не столкнуться с санкциями со стороны ФНС и блокировкой по закону № 115-ФЗ, не стоит принимать на личную карту регулярные платежи за маникюр, репетиторство, выпечку тортов, ремонт или фриланс. В таких случаях операции могут расценить как скрытую предпринимательскую деятельность.
Подобные доходы можно получать только после официального оформления — как самозанятый с налогом на профессиональный доход 4% или 6%, либо как индивидуальный предприниматель.
Внимание налоговой может привлечь и аренда жилья, если деньги приходят строго раз в месяц и в одинаковой сумме от одного и того же человека. В такой ситуации придется платить НДФЛ 13% через декларацию 3-НДФЛ или оформлять самозанятость по ставке 4%.
Проблемы у клиента банка могут возникнуть и из-за комментариев к переводу. В поле «Сообщение получателю» лучше не указывать фразы вроде «за услуги», «за товар» или «оплата по договору», если деньги поступают на личную карту. Антифрод-системы могут отреагировать на такие формулировки блокировкой операции и запросом документов.
Отдельный риск связан с просьбами незнакомцев или даже знакомых перевести деньги, снять их наличными или отправить дальше. За участие в таких схемах банк может признать клиента дроппером, а передача карт третьим лицам влечет уголовную ответственность.
По рекомендациям Центробанка банки отслеживают подозрительную активность. Под проверку могут попасть карты, по которым сумма переводов превышает 100 000 рублей в сутки или 1 млн рублей в месяц, в день проходит более 30 операций либо задействовано свыше 10 разных получателей. Поводом для контроля также могут стать переводы самому себе через СБП на сумму более 200 тыс. рублей с последующим переводом незнакомому человеку, а еще трансграничные операции от 100 тыс. рублей, после которых в течение суток пытаются снять или внести наличные по цифровой карте.
Безопасными и не облагаемыми налогом считаются безвозмездные переводы между собственными счетами. При крупных поступлениях от друзей рекомендуется указывать в комментарии «Возврат долга» или «Подарок», а при вопросах банка быть готовым подтвердить источник денег чеками или перепиской, пишет deita.ru.
